四川财经职业学院因公临时出国经费管理办法

作者:超级管理员 时间:2020-08-18 15:34 点击数:222

四川财经职业学院因公临时出国经费管理办法
 
为加强和规范学院因公临时出国经费管理,根据《四川省因公临时出国经费管理办法》,结合学院实际,制定本办法。
 
第一章  总则
第一条  本办法所称出国经费是指学院用于出国人员,出国开展国际交流、短期培训等活动以及参加国际会议的人员费用支出的专项经费。
第二条  坚持控制总量、保障重点、严审细核、节俭高效的原则,严格控制出国规模,规范出国经费管理。
第三条  强化预算硬约束,在出国经费预算内,务实高效、精简节约地安排出国活动,不得超预算或无预算安排出国团组。确保出国任务符合规定、人员控制数不突破;出国经费实行先行审核,确保开支范围和标准符合规定、经费预算不突破。
第四条  出国人员应当依据出国任务通知(计划)填报《派员单位出国任务和预算审批意见表》(见附1),由组织人事和财务部门分别出具审签意见,明确审核责任。出国任务、出囯经费预算未通过审核的,不得安排出国团组。
第二章   经费管理
第五条  出国经费实行凭有效原始票据据实报销与定额包干使用相结合的管理办法。出国经费包括:国际旅费、培训费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用等6项费用。
(一)国际旅费,是指出境口岸至入境口岸旅费〔包括乘坐飞机和其他交通工具的费用〗和在一个国家城巿间往来乘坐飞机的费用。
( 二)培训费,是指因公短期出国培训团组用于授课、翻译、场租、资料、课程设计、业务实践活动等在国外培训所必须发生的费用。因公短期出国培训,是指选派各类专业技术人员和管理人员到国外进行9 0天以内(不含9 0天)的业务培训。
(三)住宿费,是指出国人员在国外发生的住宿费用。
(四)伙食费,是指出国人员在国外期间的日常伙食费用。
( 五)公杂费,是指出国人员在国外期间的城巿间往来交通(乘坐除飞机以外的其他交通工具〉、巿内交通、邮电、办公用品、翻译、必要的小费等费用。
(六)其他费用,是指出国签证费用、必需的保险费用、防疫费用、国际会议注册费用等。
第六条  国际旅费按照下列规定执行:
(一)出国团组应当选择经济合理的路线,不得以任何理由绕道旅行,或以过境名义变相增加出访国家和时间。出国人员购买机票应当按照公务机票购买管理有关规定,遵循经济适用的原则,优先购买通过政府采购方式确定的我国航空公司航班优惠机票,并应当购买往返机票(包括在一个国家城巿间的往来机票)。由于航班衔接等原因确需选择外国航空公司航线的,应当按照规定事先报经学院审批同意。
( 二)出国人员的行程需按批准的任务执行。根据出国任务需要在一个国家城巿间乘坐飞机往来的,应当事先在出国任务报批时列明。未列入出国任务的,不得在国外城巿间乘坐飞机往来。
(三)出国人员应当严格按照规定安排交通工具,不得乘坐民航包机或私人、企业和外国航空公司包机。
(四)厅局级人员可以乘坐飞机公务舱、轮船二等舱、火车软卧或全列软席列车的一等座,国际航线飞行时间(按出境时间计算)和在一个国家城巿间往来飞行时间在4小时以内(含4小时)的,均应当乘坐经济舱;其他人员均乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧或全列软席列车的二等座。所乘交通工具舱位等级划分与以上不一致的,可乘坐同等水平的舱位。所乘交通工具未设置上述规定中本级别人员可乘坐舱位等级的,应乘坐低一等级舱位。
(五)出国人员乘坐国际列车,国内段按差旅费管理办法有关规定执行;国外段超过6小时以上的按自然〖日历)天数计算,每人每天补助1 2美元。
(六)国际旅费凭有效原始票据据实报销。
第七条  培训费按照下列规定执行:
(一)培训费开支按本办法所附国家和地区标准(见附4〕执行,并在规定的标准之内凭有效原始票据据实报销。
(二)出国培训团组需在国内开展预培训和培训总结所发生的费用,参照国内培训费相关规定执行。
( 三)组团部门和培训项目境外承办机构双方应当签订培训协议,明确培训费用的明细支出项目。
(四)由外方资助出国培训经费的,不得重复支付。外方资助经费不足以弥补培训费用开支的,按照本办法的开支标准,由学院补足其费用差额部分。
第八条  住宿费按照下列规定执行:
( 一)出国人员应当严格按照规定安排住宿,住宿费按本办法所附国家和地区标准(见附5 〉和实际住宿天数计算,并包干使用,可以发放给个人,也可以由出国团组统一掌握。
( 二)参加国际会议的出国人员,住宿费原则上应当按照标准执行。如对方组织单位指定或推荐酒店,应当通过询价方式从紧安排,超出住宿费标准的,须事先报经学院批准,超出部分的20%由个人承担。
第九条  伙食费和公杂费按照下列规定执行:
(一)出国人员伙食费、公杂费按本办法所附国家和地区标准(见附5 〉和在外天数〔按离、抵我国国境之日计算〕计算,并包干使用,可以发放给个人,也可以由出国团组统一掌握。
( 二)外方以现金或实物形式提供伙食费和公杂费接待团组的,出国人员不再领取伙食费和公杂费。
第十条  出国签证费用、防疫费用、国际会议注册费用等其他费用凭有效原始票据据实报销。出国人员必须购买保险的,按照有关要求购买,凭有效原始票据据实报销。
第三章   支付和报销管理
第十一条  出国经费的支付,应当严格按照国库集中支付制度、公务卡管理制度的有关规定执行。国际旅费由出国人员通过公务卡、银行转账方式直接支付,不得以现金支付。
第十二条  参团人员的各项费用应当由本人或学院直接支付和结算。组团单位不得代收除住宿费、伙食费、公杂费等包干使用经费以外的其他费用,不得为参团人员代购机票。
第十三条  出国人员报销费用时,应当提供完整详细的相关证明材料和费用凭证,不得以整额发票作为报销依据。国际旅费、培训费和其他费用等3项费用须凭有效原始票据据实报销。财务部门应当对出国人员提供的相关证明材料和费用凭证进行认真审核。出国人员报销费用时,须填报《省级单位出国经费报销单》(见附3 ),并提供《派员单位出国任务和预算审批意见表》、出国任务批件(含日程)、《省级单位出国经费财政先行审核表》、护照(包括签证和出入境记录)复印件、出国用汇相关凭据,以及相关费用的有效原始票据等。各种报销凭证须用中文注明开支内容、日期、数量、金额等,并由出国人员签字。
第十四条  出国人员需从国内其他城巿出境的,国内段按照差旅费管理办法有关规定执行。
第四章   监督检查
第十五条  除涉密内容和事项外,出国经费的预决算应当按照预决算信息公开的有关规定及时公开,主动接受社会监督。
第十六条  建立出国任务内部监督检查机制,加强对学院出国人员出国活动和经费报销的管理。相关领导、财务人员等应对出国经费报销进行审核把关,确保票据来源合规、有效,内容真实、完整。
第十七条  对出国人员违反本办法规定,有下列行为之一的,除相关开支一律不予报销外,按照《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定严肃处理,并追究有关人员责任:
(一)无预算或超预算安排出国的;
(二)违规扩大出国经费开支范围的;
(三)擅自提高出国经费开支标准的;
( 四)虛报团组级别、人数、国家数、天数等,套取出国经费的;
( 五)使用虛假或不合规票据报销出国费用的;
 (六)其他违反本办法的行为。
第五章  附则
第十八条  因公临时赴香港、澳门、台湾地区的,适用本办法。
第十九条  经批准组团出国开展金贸、推介、文化交流、人才引进、友城交流、对外援助、体育比赛等专项活动,与专项活动相关的宣传广告、场地和设备租用、布置搭建、仓储运输、活动就餐等相关支出,按照有关规定执行。
第二十条  本办法由财务处负责解释。
第二十一条  本办法自二〇一七年三月十日起实施。
附:1.派员单位出国任务和预算审批意见表
2.省级单位出国经费财政先行审核表
3.省级单位出国经费报销单
4.各国家和地区因公短期出国培训费用开支标准表
5.各国家和地区住宿费、伙食费、公杂费开支标准表


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