四川财经职业学院基建财务管理办法

作者:超级管理员 时间:2020-08-18 15:27 点击数:201

四川财经职业学院基建财务管理办法
 
为了规范和学院基本建设资金管理,保证基建项目所需资金正常有序供给,切实管好、用好建设资金,提高建设资金使用效益,依据国家有关法律、法规及现行基本建设财务管理制度,结合学院基建特点,制定本办法。
第一条 基建财务管理的基本任务是:基建财务管理是学院财务管理的重要组成部分,必须遵守国家基建财务管理制度和学院财务管理的有关规定,做好基本建设资金的预算、核算和决算及其监督工作,依法、合理、及时地安排和使用建设资金,办理工程与设备价款结算,参与审核工程项目概算、合同签订和工程竣工验收等工作。
第二条 根据财务管理的要求和资金支付的要求,基建相关部门除向财务处提供上级管理部门有关基建项目的批复文件外还必须提供以下资料:①省发改委立项批复。②省发改委签发的可行性研究报告批复。③施工招标文件。④开工报告。⑤施工合同、设计合同、监理合同、管理合同等。⑥工程进度报表。⑦竣工报告。
第三条 基建财务支出管理
一、    工程款支付管理
1.预付工程备料款:经招投标确定的施工单位与学院签定合同后,按合同支付施工单位工程备料款。
2.工程进度款的拨付:由施工单位报工程进度量完成情况资料,经监理公司、项目管理公司和学院核定后,送财政评审中心审定,财务处根据财政评审中心签署的意见办理工程进度款的支付。进度款如果达到了备料款的起扣点,要及时扣回备料款冲抵工程款。工程款支付总额不能超过合同总价的80%,尾款待工程全部竣工验收合格后结算。
3.工程竣工验收合格后,施工单位编制工程竣工决算经会计师事务所审计后方可办理工程竣工款项的结算。财务处在支付竣工决算款时,严格按施工合同及工程竣工决算《审计报告》执行,竣工决算的内容包括:工程项目计划、招投标文件、合同、施工质量检验单、工程项目验收单、竣工结算单(包括工程中标价、增减工程量验证等)。 要核实备料款、垫付水电费等是否已经全部扣回,核实已付工程款总额,同时要按合同条款暂扣工程保修款,计算出实际付款金额,付清竣工决算款。
4.所有竣工的基建工程项目都应编制竣工决算,对于单项工程完工后,应先编制单项工程竣工决算,待整个项目全部竣工后再编制该项目的竣工总决算。
二、    基建配套工程等资金支付管理
1.    征地费的支付:按双方签定的协议办理款项的支付。
2.    报建费的支付:由项目管理公司办理报建手续并按政策规定标准支付报建费。
3.   六通一平等配套工程费用的支付:各项工程须签定协议,工程完工后送会计师事务所审计,财务处按审计结果办理款项支付或结算。(除水电气特殊行业规定不送审外)
4.   设计费、勘测费、监理费、项目管理费、审计费等费用,双方须签定协议,按协议要求办理相关款项的支付。
5.   管理费(如:基建管理人员办公费、交通费等)等各项开支必须按国家有关财经法规和学院财务管理规定办理。严格控制宴请招待。
三、    购置设备物资款项支付管理
1.基建购置设备物资按学院现行采购管理办法执行。
2.购置的设备物资办理验收等相关手续后,财务处方可办理款项的结算。
第四条 学院基建工程涉及采购货物、工程和服务的行为,必须执行《中华人民共和国政府采购法》、《四川省省级定点采购管理办法》等文件规定。学院采购货物、工程和服务的行为,凡属于政府采购目录范围内需集中采购的,应及时向国库处上报采购计划等手续,由政府采购中心集中采购;对于需分散采购的,向政府采购中心公布的经销商购买,并办理相应的手续。如无经销商的,学院将采取公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价等方式采购,并办理相应的手续。不得将应当以公开招标方式采购的货物或者服务化整为零或者以其他任何方式规避公开招标采购。
第五条 学院基建项目工程建设资金由省财政厅财政评审中心负责监管。
第六条 支付工程建设资金必须由工程管理部门、财务处负责人审核签字并报学院领导审批后作为付款依据。工程管理部门应根据建设资金使用情况提前一个月将用款计划报送财务处。财务处负责将项目基建计划编入部门预算并按规定及时编制有关会计报表。
第七条 本办法自发布之日起执行。
 
                                
 

  二〇一七年三月九日

友情链接

版权所有 © 2020  四川财经职业学院  ICP备案许可证号:蜀ICP备09007706号(推荐使用谷歌浏览器:下载地址;IE浏览器仅支持版本9以上)